2025年税务局重点打击这9种行为！企业千万记住税务合规！

导语：

本文的核心内容是关于：2025年税务局重点打击这9种行为！企业千万记住税务合规！

在2024年国家税务总局联合八部门发布的打击涉税犯罪的文件，9种行为会成为重点治理对象，请看以下汇总，避免踩雷：

1、买发票

一些企业为降低企业所得税税负压力，从非法渠道购买发票虚构采购业务。即便有虚假资金流和合同，但缺少真实物流记录，导致 "四流" 不一致。这种行为不仅无法省税，一旦被查，还将面临补税、罚款等处罚。

2、对开/环开发票：

所谓的对开发票，就是购销方彼此给对方开具发票。而环开发票则是在对开的基础上增加了一些企业，形成了闭环。这种虚构交易试图平衡账目逃避税收的行为，将面临严重后果。对开、环开发票是基于没有真实业务的情况下开具的发票，属于虚开发票，同样会面临相应处罚。

3、隐匿收入

企业通过各种手段隐瞒实际销售收入，如电商企业不在税务申报中体现真实的销售数据。像辽宁某电商公司，2000 多万销售收入在税务上只报 1 万多收入，更终被税务局连补带罚 467 万 。

4、虚增成本

企业通过伪造合同、编造费用支出等方式虚增成本，降低应纳税所得额。金税四期可以对企业的成本费用进行智能分析，与同行业数据进行对比。如果发现企业成本费用过高且不合理，就会触发预警机制。

5、个人账户大额可疑交易

包括任何账户现金交易超过 5 万元人民币；私户转账超过 20 万元人民币（境外）或 50 万元人民币（境内）；短期内资金分散转入、集中转出，或集中转入、分散转出等异常交易行为。这些都可能被税务局重点关注，怀疑企业存在偷逃税行为。

6、虚开发票与接受虚开发票：

即开具发票与实际经营情况不符。税务局将继续严厉打击通过虚构交易、篡改发票信息等手段进行虚开发票的行为，以及故意接受他人虚开的发票以抵扣税款或入账。企业应确保所有发票真实、合法，交易背景清晰可查。

7、长期零申报

有些企业为了逃避税收，长期进行零申报。如果发现企业长期零申报，且不符合正常经营逻辑，就会对企业进行重点关注和检查，还可能面临罚款和吊销营业执照的风险。

8、社保挂靠

一些人通过与不存在劳动关系的企业签订虚假劳动合同，挂靠社保，以达到少缴社保或享受社保待遇的目的。金税四期将社保纳入监管范围，与社保部门实现数据共享。这种社保挂靠行为很容易被发现，不仅社保缴纳无效，还会面临罚款等处罚。

9、个人股权转让问题

重点关注股权转让价格是否明显偏低且无正当理由，以及是否未申报股权转让所得。企业或个人在进行股权转让时，必须按照规定如实申报，否则将面临税务风险。